356.- Un día, como hoy… pasamos la noche vieja contando historias.
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sábado, 31 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
viernes, 30 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
355.- Un día, como hoy…
aprendí a jugar sudoku.
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 30
Tuvimos la reunión con Juan
Manuel Fermoso, me pidió papeles de trabajo que respaldaran la auditoría, y le
tuve que presentar muchas cosas, era muy hábil, me preguntaba cosas, le
contestaba, me pedía la cédula de apoyo, le daba las cédulas, todas firmadas
por los responsables, fue lo que firmó la persona y después de que se leyera el
informe había unas correcciones y a pedir cita para presentar el informe al
Consejo Universitario porque a él se dirigen, pero obviamente quieren saber qué
pasa antes de que se tenga el impacto en la Dependencia y así fue, Humberto
Figueroa me decía: toma en cuenta que aquí tenemos que tener un poco más de mano
izquierda, la tuve le dije, la tuve, porque
ya no podía corregir nada, ya estaba hecho todo, las cédulas, estaba todo
armado, amarrado, dije si la tuve, la tuve. Bueno es el último jaloncito, me
dijeron que una semana vamos a presentar tu reporte.
quedó manifiesta la falta de
control, la no aplicación de las políticas universitarias y más.
Hubo quejas al final que no había
tenido tiempo para prepararse, que no hubo disposición para descargo y algunas
pruebas.
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jueves, 29 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
354.- Un día, como hoy… junto
a ti mi camino se pintó de colores.
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miércoles, 28 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
353.- Un día, como hoy… nos mojamos con la lluvia
vespertina.
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 29
Más adelante con tanta carga de trabajo se
crearon unidades de revisión externa, en Ciencias, y las foráneas en Cuautitlán
Izcalli, en fin y Jairo se fue a Ciencias a trabajar.
Por otro lado, había la presión
en la Rectoría de por cómo se había hecho el trabajo de revisión del Fondo Fijo,
se quejaban de todo, desde la llegada temprano, la solicitud de una nueva sala
de juntas con llave, del secuestro de los valores, que no se había avisado que
se iba a hacer el arqueo, la gente no estaba preparada.
Le pedí a Andrés que pudiera
avanzar revisando ingresos extraordinarios, revisando proveedores, entradas al
almacén, me contestaba: lo voy a
considerar lo voy a considerar, pero pasaron dos semanas y yo insistiendo en lo
mismo. Una de las chicas me hizo el favor de mecanografiar mi informe en borrador,
porque en aquel tiempo los informes se hacían y se corregían y se corregían y
se corregían y se corregían casi hasta el infinito, se decía que lo estaban
puliendo.
Me llamó Fermoso porque el otro arqueo que se
hizo en la otra dependencia salió igual peor o muy parecido, no me acuerdo.
Para avanzar pensaba que podíamos
cancelar una auditoría y repartir la gente entre las dos que ya teníamos con
resultados negativos y ampliar para obtener un resultado más completo,
incluyendo ingresos extraordinarios, y otras cosas, allí aprendí la famosa
visión del bosque y la hoja.
Seguía avanzando en tratar de preparar en lo mínimo al personal que me tocaba, me decían que tenía mi escuelita de contabilidad, también trataba de convencer a la gente de que se fuera otros lugares para que tuviéramos la plaza disponible, intenté hacer cambios o permutas, fui inclusive a varias Facultades para ver si necesitaban personal pero todos querían llevarse también las plazas para mandar alguna gente para allá, pero todos querían llevarse también las plazas, no solo el personal, también quise colocarlos con algunos amigos pero sin suerte.
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martes, 27 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
352.- Un día, como hoy… se
acercaron los astros y apareciste tú.
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lunes, 26 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
351.- Un día, como hoy…
calmamos el calor con un chapuzón.
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 28
Les dieron a esos estudiantes las
plazas porque ya sabían dónde estaba el baño, se veía la falta de capacidad en
todos lados, hubiéramos avanzado más rápido con personal experimentado, pero no,
no sé contaba con eso.
Mucha gente venía a mis cursos
breves, armaba cursos básicos o mínimos en alguna dependencia o cerca de las
bibliotecas de las facultades o me preguntaban algunas cosas de auditoría,
algunas dudas.
También había contadores o
administradores y deberían tener el conocimiento, la mayor parte de los que
estaban en auditoría no estaban graduados no porque les faltará edad no sino
porque no les interesaba terminar sus estudios, se quedaron truncos.
Le comentaba a Andrés: no podemos trabajar así, necesitamos cambiar a la mayor parte de esta gente. No podemos, lo que se planteó fue reacomodarlos, al grupos de los abogados se mandó a rectoría a revisar las notas facturas de todos los pagos que se hacían diariamente ahí también estaba un dentista que llamaba Jairo Cortez, me parece que estuvo allí tenía muy buen carácter y a la gente le agradaba Jairo y cuando había un conflicto general que enfrentaba a la dependencia con Auditoría Interna siempre llega a un acuerdo, increíble, teníamos un odontólogo haciendo revisión de documentación que en muchos casos era sensible porque se negociaba, se platicaba con la gente de la Dependencia revisada la aplicación de las políticas, que estaban empezando en la Universidad, y qué eran la base para los criterios futuros por lo que se había que tener ahí mucho, mucho cuidado, se lo explicaba a Andrés y después se lo explicaba a Juan Manuel Fermoso, El sub auditor interno, imagino que tampoco podían mover mucho, no había mucho espacio y tener que aguantar que llegue alguien a decir algo obvio.
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domingo, 25 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
350.- Un día, como hoy… se
iluminó el mundo.
El Dueño Del Dique
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sábado, 24 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
349.- Un día, como hoy… la
rosa que me regalaste me dijo que me amas.
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viernes, 23 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
348.-Un día, como hoy… detrás
de las cortinas nos despertó el sol.
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 27
Le insistía a Andrés Ayala sobre
la necesidad de hacer cambios en el personal hasta que un día me dijo: es que
es lo que hay, con esto tenemos que trabajar y no se ve que vengan nuevas
plazas.
A partir de esa plática empecé a
implementar las pláticas (orientaciones sobre contaduría y sistemas) con el
personal, desde el principio, que es un balance, qué es un cliente, qué es una
nota de crédito, qué es una nota de débito, y cuando había un tiempo les a explicaba que
es una T de mayor, que es un libro diario, o sea detalles de estos qué son de
primer semestre de la carrera, y bueno algunas personas decían que les hacía un
examen porque les decía: sacando una hoja en blanco, y alguien preguntaba si
había examen, les decía que no, lo que pasa es que falta tanto tiempo para que
abra la ventanilla que vamos a auditar, que nos da tiempo de hacer un pequeño
ejercicio.
Nunca habían estado en una
empresa o en un trabajo formal y ahí me enteré de un de un dato brutal, auditoría interna no tenía plazas para
contratar personal cuándo inició, así que pidieron jóvenes para hacer el
servicio social de las carreras de contaduría y de administración en un
principio pero vinieron estudiantes de muchas carreras aunque no fueran afines,
y ante la falta de candidatos y con la necesidad de dar algún resultado
aceptaron a todos, y ellos fueron los que comenzaron a hacer las auditorías, estudiantes
que nunca habían estado en un trabajo, ese era su primer trabajo.
Canmojado (cambié el nombre), el
encargado del archivo, pero su plaza era de base o sea era sindicalizado, ahí
me di cuenta que el sindicato tenía todo el conocimiento lo que hacía auditoría
porque podía sacar copia de todos los archivos, si yo fuera del sindicato me
gustaría saber en qué está fallando la administración y en el momento dado
puedo reclamar directamente.
Entonces estos muchachos estaban allí haciendo su servicio social y de repente se consiguen las plazas para auditoría y en vez de hacer una labor de Head Hunter, de revisión, de análisis, lo que se le ocurrió a alguien, yo me imagino mal pensando, que no se quiso traer gente del medio que estuviera experimentada, para evitar dar un buen resultado. Era Auditoría Interna un tigre sin dientes ni garras.
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jueves, 22 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
347.-Un día, como hoy…
juntamos piedritas de colores en el río.
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miércoles, 21 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
346.-Un día, como hoy… nos
besamos en la costanera.
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 26
Tengo estos puntos para ver, le
comenté, pero lo primero es el resultado del fondo fijo, aquí está el informe,
te puedo explicar cómo se hizo, y empecé a decirle cómo encontré al personal de
auditoría, como llegué, cómo se hice las cédulas, cómo le expliqué a la gente
que tenía que hacer el trabajo, volteaba y se me quedaba viendo.
Después le dije que comparara el
tiempo de esta intervención y el de los otros intentos de arqueo, que era de
varios meses para hacer un arqueo de Fondo Fijo. El informe concluye que hay un
sobrante, hay más en lo arqueado que el importe del fondo fijo, se me quedaba
viendo, todo esto lo tienen que aclarar ellos, le dije: solamente falta que
ellos nos den las aclaraciones, les di de plazo una semana. Me dijo: es muy
poco tiempo porque ellos tienen que desarrollar otras cosas, el trabajo diario.
No sé, pero en estos puestos están obligados a la rendición de cuentas, así se
va a correr la noticia de que deben estar en regla todos, y en la
administración se van a poner las pilas digamos.
Me dijo: mira, voy a formar para el informe
para que lo revise el jefe, en este caso estaba el auditor interno Humberto
Figueroa y Juan Manuel Fermoso Murillo subauditor interno.
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martes, 20 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
345.-Un día, como hoy… cenamos
langostinos.
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lunes, 19 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
344.-Un día, como hoy… nos
llenamos de miel.
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 25
Andrés era muy hábil se iba ya no
regresaba después de que había una reunión y así pasaba los días, saqué una
fotocopia del informe provisional, se lo puse en un sobre amarillo de la Universidad
y se lo mandé con una nota que era urgente y no tampoco pude llamar su
atención, entonces utilicé la técnica del baño, sabía más o menos en qué
horario él iba al baño. En aquel tiempo el baño se cerraba con llave la gente
necesitaba pedir la llave para ir al baño, pero yo no porque tenía la llave y
podía entrar sin restricción.
Seguí a Andrés al baño y me puse a
su lado: ¿cómo estás? ¡ay! ¿qué pasó? me contestó sobresaltado.
Te he estado buscando, le
contesté. Necesito que me ayudes con el Informe. Y así fue, conseguí una cita
para el día siguiente, me pidió que analizara la información y viera posibles
dudas, tráeme todas las dudas posibles contestadas y te voy a preguntar varias
cosas.
Del reporte interno que elaboré
le contaba de la gravedad de la situación del personal que no cubrían el
perfil, casi no había contadores, había de otras profesiones, abogados,
dentistas, etc. Aparte no estaban entrenados, por decir lo menos, no conocían
las normas que deberían de verificar su cumplimiento, no llegaban a horario, no
tenían material adecuado, no sabían llenar las cédulas, no sabían utilizar la
calculadora,
también incluí otros factores
como el de traslados que tenía que realizar el personal, de viáticos, el
personal no quería ir porque tenía que pagar viáticos y tardaba en recuperarlos
y otros aspectos.
Me llamó Andrés a su oficina, apenas entrando me dijo: te invito un café. Se lo acepte obviamente y me empezó a platicar lo que está haciendo, luego otra historia y yo pues sí, sí, pero vamos a ver lo que está pasando en mi auditoría y el seguía platicando de problemas que tenía en otro lugar y pues sí, sí, sí, está bien, pero, este, vamos a ver la mía porque se me estaba yendo el tiempo ¿no? le dije finalmente que si quería le podía ayudar pero que me escuchara ahorita que tenía un resultado, le entregué el índice de las cosas que quería ver, se me quedaba viendo.
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sábado, 17 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
343.-Un día, como hoy… brindamos en la azotea por nuestro amor.
El Dueño Del Dique
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viernes, 16 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
342.-Un día, como hoy… nos
fundimos en un abrazo.
El Dueño Del Dique
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 24
No recuerdo si era contador o administrador, pero era uno
de los consentidos, hola, los vi aquí que estaban muy enfrascados y quiero ver
de qué se trata y para ponernos de acuerdo para ir a comer a algún lugar del
centro.
Se suspendió la reunión y se
fueron los dos a comer. Me quedó la promesa de vernos 3 días después con el
informe pasado a máquina.
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jueves, 15 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
341.-Un día, como hoy… la
nieve nos cubrió hasta los tobillos.
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miércoles, 14 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
340.-Un día, como hoy… salimos
de fiesta.
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 23
Le solicité a Andrés Ayala una cita para el día
siguiente para ver un antecedente del arqueo, se extrañó, pero me dijo que sí.
Al salir por la noche de la Dependencia, les dejé ahí
papeles revueltos para que no supieran las cosas que me había llevado,
obviamente me llevé toda la información, dejé que algún trabajo de seguimiento a
los chicos en el almacén en alguna cosa para tenerlos entretenidos y que la
gente viera que había movimiento.
martes, 13 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
339.-Un día, como hoy… hicimos la tertulia familiar.
El Dueño Del Dique
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lunes, 12 de diciembre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
338.- Un día, como hoy… con
una tiza me hiciste un dibujo.
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AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 22
Me dijo el Jefe de Unidad: bueno pues en unos 30 días vemos cómo quedó
el fondo fijo, si tenemos que ampliar la revisión, sí porque hay proveedores
que ya vienen porque me están pidiendo sus pagos.
Sí, no se preocupe y ahí mismo le pedí que nos
viéramos antes de las 3 de la tarde sí contador con mucho gusto. A los chicos
los dejé haciendo pruebas complementarias y muchas sumas de calculadora.
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viernes, 9 de diciembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 21
Llegó al rato el jefe de unidad ahí corriendo medio
molesto: contador se requiere que paguemos los cheques.
Había de todo en la caja, cosas personales y de
ingresos y de fondo fijo y prestamos por todos lados y vales de caja sin firma,
etc.
Me dieron el estado de cuenta bancario que había pedido, no habían corrido el saldo de la chequera (o sea no sabían cuál era el saldo), pedí por teléfono el saldo al banco, le pedí al jefe de grupo que fuera a sacar el saldo directamente al banco en ventanilla.
Pude arquear todas las notas que había, todo el dinero,
vales de caja, en fin, todo, y enseguida entregué los cheques para pago, le
dije al encargado, tienen tiempo los proveedores para hacer sus movimientos
bancarios, no entorpecimos la función, porque se veía que por allí nos querían
atacar.
Llegó tarde el
jefe de grupo, le dije: llegas tarde. lo siento contador, pero yo tengo
obligaciones antes de venir acá, me dijo cortante. Me parece bien, pero acá a
partir de las 9 de la mañana tienes tus obligaciones con la Universidad y por
favor retírate con el contador Ayala a Ciudad Universitaria que te está
esperando para reasignarte. De mala gana se fue.
Ya para esto había un hervidero de gente entrando y saliendo, todos querían un pago, que el anticipo de algún gasto porque iban a ir por gasolina, querían mover todo para entorpecer la auditoría y pues me daba cuenta automáticamente, de repente empecé a soltar la información y les decía: ya no me sirve ya gracias ya tengo todo, había mandado saca fotocopia de toda la información.
Gracias, firme aquí por favor de que está enterada que esta es toda la documentación, y de cada cosa que iba sacando ponía un subtotal.
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miércoles, 7 de diciembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 20
Por la tarde me pasé a la otra auditoría para revisar
y bueno, la misma tónica, había problemas por todos lados, gente que no iba,
que llegaba tarde, parecía la oficina de las excusas porque no hacíamos
auditoría interna, y empezar a remar en lodo.
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lunes, 5 de diciembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 19
Es lo que hay, me contestó llanamente.
Si tú quieres un resultado tienes que tener los
elementos necesarios. Si tú quieres un jugo de naranja, tráete las naranjas y
el exprimidor, tener el operador que esté exprime el jugo y debes también tener
en el recipiente para guardarlo. Si no tienes eso no vas a dar el resultado,
cosa que yo te estoy diciendo, te estoy dando el análisis de la situación, no
podemos dar un resultado con este personal, si tú ves el memorándum de
auditoría de presentación del personal es de más de 3 meses y no te has
preguntado ¿porque no han terminado un arqueo de fondo fijo en 3 meses? es una
Dependencia pequeñita. Bueno si, tampoco te alteres esto es de a poco.
Mañana voy a
hacer otras pruebas, tengo otra auditoría que me asignan mañana como supervisor,
pero te pido un favor, déjame actuar,
el lunes voy a hacer el arqueo de fondo fijo (aparentemente
tenían que avisar al Tesorero-Contralor cuando hiciéramos un procedimiento) Si
la gente llega tarde te los voy a regresar se van a su casa y le descontamos un
día. Nunca se ha descontado un día a nadie.
Estoy seguro de que acá hay un procedimiento para eso,
es que los muchachos están acostumbrados a que pueden faltar y no les pasa nada,
es necesaria la disciplina.
Está bien, me dijo, y me aceptó el plan de trabajo que
le propuse, me dijo que sí, que estaba completo.
Total, que llegamos al viernes y le pedí a mi grupito
de auditoría que el lunes llegáramos media hora más temprano para preparar la
intervención a la administración. No
contador, es que yo no puedo, me dijo uno. Está bien, pero si los quiero en su
horario, despierto desayunados, porque
había uno de ellos que llegaba tarde porque iba por un atole que le gustaba a
no sé quién, un amigo suyo, no sé quién, un directivo de rectoría, todos los
días pasaba a dejar el atole que traía
desde Xochimilco y después de entregarlo se iba a hacer mandados y después a la
dependencia a “trabajar” llegaba a mediodía, no correspondía que él se pusiera
así, entonces le pedí que avisara a rectoría que el lunes no iba a ver atole. No contador, eso no puede ser, es un alto
directivo. Si puede ser, dile al directivo que me hable, yo conozco a todos y
le digo que pasa. No entiende contador. El que no entiende eres tú que si no
llegas temprano te voy a regresar y te voy a descontar el día y no te lo voy a
recuperar.
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sábado, 12 de noviembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 18
Así seguí, adecué el cuestionario de control interno,
hice pruebas aleatorias en cheques y otros documentos, en fin, empecé a diseñar
las cédulas de auditoría que serían necesarias para el arqueo de documentos, de
efectivo, de cheques, el control general del corte de formas. Lo empecé a instruir:
mira, tú tienes que hacer un corte de formas y le explicaba la importancia que
tiene el corte de forma, le decía de la importancia de que las cédulas de
auditoría estuvieran firmadas por el responsable del área, con su marca de
auditoría interna, inclusive que estuvieran numeradas la 1 la 2 la 3 la 4. Todas
las áreas los ingresos y el fondo fijo, los cheques, todo tenía que estar
amarrado a la misma fecha. me dijo que
sí, que estaba aprendiendo mucho, pasó el tiempo, era tarde, vamos a comer, le
dije, ¿dónde comes tú normalmente? no sabe que contador, este, yo sí me tengo
que retirar porque tengo que pasar por una amiga y luego la llevó a su casa y me
queda lejos, no puedo regresar. Le dije: no, tú tienes que estar aquí, y tienes
que cumplir tu horario de trabajo, porque si no te voy a empezar a descontar
los días y voy a pedir tu cambio porque pues la verdad no, no me no me sirve
que estés aquí y menos con esa actitud. Si no somos esclavos contador. Lo sé,
pero tienen aquí un enorme atraso, de 3 y hasta 7 meses solo para aplicar un
cuestionario de control interno, preparar cedulas, es excesivo, toma esto como
una capacitación. Sí contador, me dijo.
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jueves, 10 de noviembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 17
eso lo supe porque la secretaria me lo platico, me dijo:
oiga pobre muchacho, si falta un poco, de repente llega tarde y todo eso, pero
pues es su trabajo, no lo vaya a perder.
No se preocupe, son normas que tenemos en auditoría
interna en las dependencias.
El jefe de grupo seguía con lo de que cada quien hacia
su parte y era su trabajo, le comenté que él era responsable de todo y que lo
iba a ver con él, y que si no tenía el método le iba a dar una forma de trabajo
en lo subsecuente.
Y pues bueno de
mala forma, pero empezamos a trabajar en la aclaración de las cédulas de
auditoría y si me encontré con qué algunas estaban escritas en hojas de block, otras
en hojas sueltas de cuaderno profesional, otras en hojas de cuatro columnas,
otras en 8 columnas cuando no correspondía y bueno a hacer anotaciones mentales
de cómo debería de ser la presentación.
Le empecé diciendo: mira este análisis lo tienes que
hacer en cuatro columnas, en block no sirve, no es una cédula de auditoría, es
un mugre, papel de trabajo, como lo hace cualquier carnicero, y se requiere de
ti pues que tengas más profesionalismo, entonces vi cortes de caja, de arqueo
de fondo fijo que empezaban con una fecha y luego continuar con otra fecha, y
luego era un desorden, le decía a ver platícame de esto. No, no, lo que pasa es
que hicimos un corte pero se me fueron yendo los días y no pudimos cerrar ni
amarrar todos los datos, entonces hicimos otro corte y no lo pudimos terminar,
porque requerían facturas y documentos, acá se mueven mucho las cosas
administrativas, tenían que pagar los cheques a los proveedores y hacer
depósitos, la función sigue, entonces la situaciones está en algún momento
poder parar todas las actividades mucho tiempo, si quisiéramos nosotros no
podemos, hace falta personal para esto me dice yo creo que sigo unas cuatro o
cinco personas más lo podríamos hacer.
martes, 8 de noviembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 16
Se veía a las claras que no sabía evaluar el control
interno.
El Dueño Del Dique
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sábado, 5 de noviembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 15
¿Hicieron
el estudio previo?
Muy bien, a ver tus documentos, me pasó mamarracho y le
explicaba que sí mira se tiene que hacer en hojas tabulares, hay de 8 columnas
de 12 de 14 de 16 dependiendo, no en hojas de cuaderno profesional, hay que
utilizar marcas de auditoría. No, esa no me las sé. No te preocupes vas a
aprender muchas cosas, muchas cosas.
Como a las 12 llegó el supervisor y un poco después el
otro, que era de Sinaloa, flaco, con rolitos, el supervisor, de ese tipo de
personas que son muy amables. Contador buenas tardes cómo le va disculpe la molestia,
pero es que estaba haciendo unos trámites. Tienes que avisar cuando hagas
trámites. Bueno, yo le avisé al contador Ayala. No creo, porque yo le pregunté
específicamente ayer, si había un permiso, o algo me dijo que no que no había
nada.
Seguramente se le olvidó contador. Muy bien, requiero
revisar las cedulas de auditoría porque hasta ahora lo que encontré no me
sirve. No contador, allí están los compañeros que realizaron el trabajo, lo que
pasa es que cada quien hace su parte.
No, tú me las vas explicar, todo lo que pasa aquí es tu
responsabilidad, tu eres el Jefe de Grupo y debes asignar las cargas de trabajo
y saber todo el desarrollo que hacen ellos.
Empezamos a revisar los papeles, utilizaban
cualquiera, hojas de cuaderno profesional, hojas blancas y algunas de colores, no
había ninguna que pareciera que estaban haciendo auditoría, estaban guardadas en
un folder y me explicaba: es que tenemos prisa, no tenemos tiempo.
Dame el examen del fondo fijo, el cuestionario de
control interno. No, no tuvimos tiempo de levantar el cuestionario de control
interno, pero es una Dependencia chica y siempre están en orden, tampoco se
trata de desconfiar de todos contador, hay que ver la calidad de las personas.
El Dueño Del Dique
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jueves, 3 de noviembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 14
Comprobantes regados por todos lados, después me
enteré de que esa era la escenografía, para que por si alguien entraba pensara
que estaban trabajando. Aquí me quedo, le dije a la secretaria y empecé a
ordenar un poco y a buscar cedulas de trabajo, la chica de la secretaría de la
administración señor los teléfonos de ellos y empezó a marcarles para ver si
los encontraba en algún lugar, seguro tenían amistad.
Me di a la tarea de revisar los papeles de trabajo, no
me convencían, busqué antecedentes, no me convencían, empecé a hacer
anotaciones,
hasta que llegó uno, muy tarde, con cara como de
espantado, como preocupado, porque seguramente le habían dicho que yo estaba ahí
en la oficina. Me saludó, con un “buenas tardes”, casi sin verlo le contesté:
buenas tardes. ¿Quién es usted? me preguntó, no contesté, le reclamé: ya es muy
tarde. Para que entendiera que no éramos amigos y que no íbamos a jugar a nada
y no tenía que contestar a sus preguntas, enseguida me pidió una disculpa, es
que tuve un inconveniente contador, y allí mentalmente repasé el catálogo de
excusas: que el hijo se enfermó, que se descompuso el coche, que llevó a la
mujer al doctor, etc.
vienes antes las 9, a partir de mañana voy a llamar
por teléfono a las 9 en punto a ese teléfono de la administración y lo vas a
contestar tú, se lo vas a pasar al otro auditor y al otro auditor, son 3
trabajadores aquí. Sí, sí, contador.
Estamos aquí ahora
y te quiero platicar sobre tu papel de trabajo. Bueno ha sido un trabajo
exhaustivo en toda la dependencia.
No aquí tienes que hacer un arqueo de Fondo Fijo y
algunas otras cosas.
A ver, muéstrame el arqueo de fondo fijo. Bueno, sí, con
todo lo que pasa, este, llegamos, hicimos un arqueo, pero la operación sigue
dándose y se nos va yendo muy lejos y de repente ya no podemos amarrar lo
arqueado contra los datos físicos.
martes, 1 de noviembre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 13
Entonces ¿qué vamos a hacer ahora? Pues auditoría, me dijo en obvio. Le comenté que yo no quería hacer auditoría, la contraloría me interesaba, pero otra cosa no.
Quédate unos meses, haz una auditoría y a ver que nos
va a ir bien, me confirmó que él seguiría siendo mi jefe aparte no tenía gente
en ese momento para sustituirme y lo iba a dejar mal parado, para este tiempo
ya casi no estaba presente el señor Humberto Figueroa Mejía un cáncer muy muy
latoso muy fregado lo tenía a mal traer y el auditor interno Juan Manuel Fermoso
paso a ser el auditor Interno interino y me dice ayúdame porque tengo este
problema muy grave. Siempre ayudar a alguien cuando tiene problemas es bueno,
de camaradas, entonces ahí con él ahora pasaba las horas revisando
documentación haciendo cosas importantes, me dijo: mira vamos a probar con una
auditoría chiquita para que te vayas ambientando, le dije a Juan Manuel, que
debería llevar 4 auditorías, que vería una por día y el viernes presento los
reportes de las 4, pero que si me tuvieran el espacio para atenderme, porque
como estaban en el campus podía ir por una por otra o sea no es tanto problema,
revisó, pongo carga de trabajo y voy revisando avances. Me pidió que
empezáramos con una y que me fuera ambientando.
Y si, fue una dependencia pequeña no muy importante, no recuerdo. No voy a decir cuál fue, pero llegué por la mañana al cuarto para las 9, y a las 9 en punto pregunte por los auditores, siempre les asignan un cubículo, un espacio privado con llave para que sea su espacio y puedan entrar o salir, dejar papeles encima del escritorio y no te los puedan ver o cosas así. En ese tiempo ya había pasado de coordinador a subjefe departamento, una cosa sí, pero del sueldo ni hablemos era el mismo. En ese tiempo ya contaba con la plaza, pero estuve varios meses por contrato de honorarios, con una promesa de que iban a dar las plazas, no me dijeron antes, hasta que ya había renunciado a Chrysler, si no pues les hubiera dado las gracias, porque no correspondía.
Me preguntaron
que quien era y les dije que el coordinador de auditoría, porque ese también
era mi nombramiento y entonces la secretaria accedió a abrirme el cubículo,
encontré todo tirado por todos lados, hoja de trabajo, hojas hechas bolitas, tazas
de café a medio terminar.
El Dueño Del Dique
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lunes, 31 de octubre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
337.- Un día, como hoy…
compartimos la mesa con nuestra familia.
El Dueño Del Dique
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sábado, 29 de octubre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
336.- Un día, como hoy… fuimos
de compras con mis primos.
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viernes, 28 de octubre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
335.- Un día, como hoy…
salimos de vacaciones.
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jueves, 27 de octubre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 12
Quédate unos meses, haz una auditoría y a ver que nos
va a ir bien, me confirmó que él seguiría siendo mi jefe aparte no tenía gente
en ese momento para sustituirme y lo iba a dejar mal parado, para este tiempo
ya casi no estaba presente el señor Humberto Figueroa Mejía un cáncer muy muy
latoso muy fregado lo tenía a mal traer y el auditor interno Juan Manuel Fermoso
paso a ser el auditor Interno interino y me dice ayúdame porque tengo este
problema muy grave. Siempre ayudar a alguien cuando tiene problemas es bueno,
de camaradas, entonces ahí con él ahora pasaba las horas revisando
documentación haciendo cosas importantes, me dijo: mira vamos a probar con una
auditoría chiquita para que te vayas ambientando, le dije a Juan Manuel, que
debería llevar 4 auditorías, que vería una por día y el viernes presento los
reportes de las 4, pero que si me tuvieran el espacio para atenderme, porque
como estaban en el campus podía ir por una por otra o sea no es tanto problema,
revisó, pongo carga de trabajo y voy revisando avances. Me pidió que
empezáramos con una y que me fuera ambientando.
Y si, fue una dependencia pequeña no muy importante, no
recuerdo. No voy a decir cuál fue, pero llegué por la mañana al cuarto para las
9, y a las 9 en punto pregunte por los auditores, siempre les asignan un
cubículo, un espacio privado con llave para que sea su espacio y puedan entrar o
salir, dejar papeles encima del escritorio y no te los puedan ver o cosas así.
En ese tiempo ya había pasado de coordinador a subjefe departamento, una cosa
sí, pero del sueldo ni hablemos era el mismo. En ese tiempo ya contaba con la plaza,
pero estuve varios meses por contrato de honorarios, con una promesa de que
iban a dar las plazas, no me dijeron antes, hasta que ya había renunciado a Chrysler,
si no pues les hubiera dado las gracias, porque no correspondía.
Me preguntaron
que quien era y les dije que el coordinador de auditoría, porque ese también
era mi nombramiento y entonces la secretaria accedió a abrirme el cubículo,
encontré todo tirado por todos lados, hoja de trabajo, hojas hechas bolitas, tazas
de café a medio terminar.
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LA EFEMÉRIDE DE HOY...
334.- Un día, como hoy… corrimos
para atrapar una estrella.
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miércoles, 26 de octubre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
333.- Un día, como hoy…
gracias a ti reinicié mis estudios.
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martes, 25 de octubre de 2022
AUDITORIA INTERNA DE LA UNAM CAP. 11
Después de este informe le solicitaron la renuncia al
director Carranza (cambié el nombre), me parece que con el informe pues se
sacudió toda la Dirección General de Proveeduría, en Compras País también
renunció el subdirector. El subdirector de Compras al Extranjero no renunció, tenía
una ventaja porque el Ingeniero Roberto Heatley recién había recibido el
encargo y le dieron un voto de confianza.
Después de esa limpia tuve muchas pláticas con el
subdirector de Compras al Extranjero, inclusive sobrepasaban el horario de
trabajo, en alguna ocasión me preguntó si no podría estar como su asociado para
poder desarrollar todas las ideas que había en común y obviamente pues no, yo
estaba como Contralor y mi función era otra.
De esas reuniones, ahora a la distancia, se puede platicar
que salieron los procedimientos para comprar reactivos en E.U. de hasta USD 100
en solo tres días, USD $5000 en una semana, era una cosa muy muy importante
ahorrar tiempo, lo que se pide, los proveedores directamente lo enviaban a la
oficina que había en Estados Unidos y se reenviaban a México, había un tipo muy
hábil allá, no recuerdo su nombre, en alguna ocasión visitó México y se impresionaba
de las instalaciones. Sabía comprar en
Estados Unidos y sabía moverse con todos los medios que te había que el tiempo,
inclusive lograba que los envíos se hicieran directamente a la Universidad y
con franquicia de impuestos, era rapidísimo y se sabía mover para agilizar las
compras.
Estaba muy cómodo ahí sacando reportes mensuales de
todas las áreas de esa Dirección, y empezamos a encaminarla, los pagos a
proveedores estaban muy atrasados sin razón, también fueron actualizados, tenía
un ayudante a veces dos y era mucho batallar para conseguir gente, auditores,
vino uno muy amable Abelardo me acuerdo se llamaba, su papá era técnico en un
laboratorio una cosa así, después llegó una chica, se me olvidó el nombre que
tenga una niña algún problema con el esposo y Abelardo ahí quería ser el
continuador de la especie ya no supe qué pasó con ese asunto.
en alguna
ocasión descubrí un fraude con equipos de televisión el microondas de última
tecnología que se traían del extranjero a proveeduría y ahí la descubrimos refrigeradores,
televisores, de todo lo que era la última tecnología esa era la situación, el
problema era que los bienes se traían para funcionarios, y cuando pase el reporte se filtró a la Tesorería-Contraloría
y al día siguiente me pidieron que sacara todos mis papeles de allí y se cerró
contraloría de la Dirección General de Proveeduría, son cosas que pasan, Andrés
Ayala me dijo: ya no hay contraloría. Pensé que era solo en la Dirección
General de Proveeduría y le pregunté ¿a dónde hay que hacer contraloría ahora?
me contestó: no, se acabó la contraloría, se suspendió el proyecto.
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LA EFEMÉRIDE DE HOY...
332.- Un día, como hoy…
Jugamos ajedrez y gané.
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lunes, 24 de octubre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
331.- Un día, como hoy… Me
colmaste de besos.
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sábado, 22 de octubre de 2022
LA EFEMÉRIDE DE HOY...
330.- Un día, como hoy…
despertamos al amor.
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